Krajský úřad Kraje Vysočina
odbor kontroly
Žižkova 1882/57, 586 01 Jihlava
Stejnopis č.: 1
Žižkova 1882/57, 586 01 Jihlava, IČO: 708907491
ID datové schránky: ksab3eu, e-mail: posta@kr-vysocina.cz
Č. j.: KUJI 50169/2025 KO

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Společenství obcí Pacovsko
se sídlem nám. Svobody 320, 395 01 Pacov, IČO: 70968721 za rok 2024

Přezkoumání hospodaření za rok 2024 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 6. srpna 2024 podle § 5 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 19. září 2024 jako dílčí přezkoumání a dne 4. června 2025 jako konečné přezkoumání na základě žádosti dobrovolného svazku obcí (dále jen „DSO“) v souladu s § 4 zákona o přezkoumávání hospodaření a podle § 53 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích. Posledním kontrolním úkonem, který předcházel zpracování této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, bylo podání předběžné informace o kontrolních zjištěních a projednání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření dne 4. června 2025.

Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Společenství obcí Pacovsko
nám. Svobody 320
395 01 Pacov

Přezkoumání vykonal:
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Jaroslava Leixnerová pověření číslo 20245318172
Podklady předložila: Martina Krejčová, BBus, DiS. – finanční
manažer a účetní

Předmět přezkoumání:
Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti přezkoumání uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.

A. Výsledek přezkoumání
Při konečném přezkoumání hospodaření DSO Společenství obcí Pacovsko nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
2

B. Plně ní opatře ní přijat ých k náprav ě chyb a ne dostatků
Při přezkoumání hospodaření DSO za předchozí roky nebyly zjištěny chyby
a nedostatky nebo tyto nedostatky již byly napraveny.
Při dílčím přezkoumání DSO za rok 2024 nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

C. Závěr
I. Při přezkoumání hospodaření DSO Společenství obcí Pacovsko za rok 2024
n e b y l y z j i š t ě n y c h y b y a n e d o s t a t k y .
II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít
negativní dopad na hospodaření DSO v budoucnu:
Při přezkoumání hospodaření za rok 2024 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít
negativní dopad na hospodaření DSO v budoucnosti.
III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření:

Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele
Podíl pohledávek na rozpočtu 6,06 %
Podíl závazků na rozpočtu 5,03 %
Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0,00 %

Komentář:
Dlouhodobé závazky ke dni 31. 12. 2024
- účet 472 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery ve výši 3 895 000 Kč

Za Krajský úřad Kraje Vysočina dne 4. června 2025
Ing. Jaroslava Leixnerová
……………………………………………………
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
3
Poučení
Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření je současně zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písm. d) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku.
Návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření byl v souladu s ustanovením § 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednán telefonicky s místopředsedou DSO a o projednání byl vyhotoven úřední záznam o projednání návrhu zprávy.
DSO má na základě § 7 písm. c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahující námitky ke kontrolním zjištěním a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy.
Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje výsledky přezkoumání a přílohu Písemnosti využité pří přezkoumání obsahující 3 strany.
Rozdělovník:
Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1x
DSO Společenství obcí Pacovsko
do datové schránky
1
PŘÍLOHA
Písemnosti využité při přezkoumání
Při dílčím přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Společenství obcí Pacovsko byly využity následující písemnosti:
Návrh rozpočtu - na rok 2024 zveřejněn na internetových stránkách DSO od 14. 11. 2023 dosud, členským obcím svazku předán ke zveřejnění dne 14. 11. 2023
Schválený rozpočet - na rok 2024 schválen členskou schůzí svazku dne 4. 12. 2023, zveřejněn dne 11. 12. 2023 na internetových stránkách DSO
Rozpočtové opatření - schváleno Radou DSO (pravomoc schválena Členskou schůzí DSO dne 18. 12. 2019):
- č. 2 dne 14. 3. 2024, zveřejněno dne 19. 3. 2024
schválené rozpočtové opatření zveřejněno na internetových stránkách DSO
Závěrečný účet - návrh za rok 2023 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření zveřejněn na internetových stránkách DSO od 30. 5. 2024 dosud, členským obcím svazku předán ke zveřejnění dne 30. 5. 2024, schválen bez výhrad členskou schůzí svazku dne 17. 6. 2024, schválený závěrečný účet zveřejněn dne 18. 6. 2024 na internetových stránkách DSO
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven a předložen ke dni 31. 8. 2024
Výkaz zisku a ztráty - sestaven a předložen ke dni 31. 8. 2024
Rozvaha - sestavena a předložena ke dni 31. 8. 2024
Příloha rozvahy - sestavena a předložena ke dni 31. 8. 2024
Kniha došlých faktur - předložena ke dni 31. 8. 2024 (faktura č. 1 až 93)
Kniha odeslaných faktur - předložena ke dni 31. 8. 2024 (faktura č. 2024001 až 2024088)
Faktury:
- č. 240100078 ze dne 31. 1. 2024 (KDF č. 7) dodavatel SYScore s.r.o. IČO 26082870 na částku 40 072 Kč vč. DPH za nákup notebooku TP E16, dokovací stanice Lenovo ThinkPad Universal a 2 ks brašen, uhrazena dne 2. 2. 2024 výpis č. 2 (ČS - projektový), zaúčtováno v hodnotě 798,2 Kč na účet 501 a v hodnotě 39 273,8 Kč na účet 558 (028), inv. č. DDHM484 a DDHM485
- č. 2024400378 ze dne 1. 2. 2024 (KDF č. 9) dodavatel GORDIC spol. s r.o. IČO 47903783 na částku 24 136,36 Kč vč. DPH za roční udržovací poplatek (moduly výkaznictví, kniha odeslaných faktur, práce a mzdy, statistika pro PAM), uhrazena dne 2. 2. 2024 výpis č. 2 (ČS), zaúčtováno na účet 518
- č. 240100218 ze dne 15. 3. 2024 (KDF č. 36) dodavatel SYScore s.r.o. IČO 26082870 na částku 5 863 Kč vč. DPH za nákup switche Omada SDN včetně nastavení, uhrazena dne 2. 4. 2024 výpis č. 4 (ČS), zaúčtováno na účet 558 (028), inv. č. DDHM486
Bankovní výpisy:
- předloženy ke dni 31. 8. 2024 (2x ČS, ČNB - běžné účty)
- předloženy ke dni 25. 8. 2024 (ČS - vkladový účet) - sjednaná doba uložení vkladu 1 měsíc
- předloženy ke dni 4. 4. 2024 (ČS - vkladový účet) - sjednaná doba uložení vkladu 6 měsíců
Účetní doklady - za měsíc květen 2024 (doklady k bankovnímu výpisu ČS č. 5)
Pokladní kniha - předložena ke dni 31. 8. 2024 (příjmové a výdajové pokladní doklady č. 1 až 68)
Pokladní doklady - za období leden až srpen 2024 (příjmové a výdajové pokladní doklady č. 1 až 68)
Evidence majetku - předloženy přírůstky majetku (účtu 028) ke dni 31. 8. 2024
Mzdová agenda - rekapitulace mezd za měsíc srpen 2024
Účetní závěrka DSO za rok 2023 schválena členskou schůzí svazku dne 17. 6. 2024
Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí:
- ze zasedání členské schůze svazku obcí ze dne 4. 12. 2023 a 17. 6. 2024
- ze zasedání rady svazku obcí ze dne 14. 3., 11. 4. a 7. 6. 2024
- z elektronického jednání rady svazku obcí ze dne 13. 2. a 23. 8. 2024
2
Při druhém dílčím přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti:
Střednědobý výhled rozpočtu - návrh na roky 2026 až 2028 zveřejněn na internetových stránkách DSO od 14. 11. 2024 dosud, členským obcím svazku předán ke zveřejnění dne 14. 11. 2024, schválen členskou schůzí svazku dne 2. 12. 2024, schválený střednědobý výhled rozpočtu zveřejněn dne 9. 12. 2024 na internetových stránkách DSO
Rozpočtové opatření - schváleno Radou DSO (pravomoc schválena Členskou schůzí DSO dne 18. 12. 2019):
- č. 5 dne 15. 10. 2024, zveřejněno dne 17. 10. 2024
schválené rozpočtové opatření zveřejněno na internetových stránkách DSO
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven a předložen ke dni 31. 12. 2024 (vyhotoven dne 6. 2. 2025)
Výkaz zisku a ztráty - sestaven a předložen ke dni 31. 12. 2024 (vyhotoven dne 6. 2. 2025)
Rozvaha - sestavena a předložena ke dni 31. 12. 2024 (vyhotovena dne 6. 2. 2025)
Příloha rozvahy - sestavena a předložena ke dni 31. 12. 2024 (vyhotovena dne 6. 2. 2025)
Kniha došlých faktur - předložena ke dni 31. 12. 2024 (faktura č. 1 až 149)
Kniha odeslaných faktur - předložena ke dni 31. 12. 2024 (faktura č. 2024001 až 2024164)
Faktury:
- č. 240100666 ze dne 4. 9. 2024 (KDF č. 95) dodavatel SYScore s.r.o. IČO 26082870 na částku 5 518 Kč vč. DPH za práci technika a nákup externího HDD 2.5" WD Elements Portable 5TB USB, uhrazena dne 26. 9. 2024 výpis č. 9 (ČS), zaúčtováno v hodnotě 1 670 Kč na účet 518 a v hodnotě 3 848 Kč na účet 558 (028), inv. č. DDHM487
- č. 2024-200030 ze dne 2. 10. 2024 (KDF č. 109) dodavatel ICT Vysočina s.r.o. IČO 14038501 na částku 74 000 Kč (neplátce DPH) za zajištění výkonu funkce pověřence pro ochranu osobních údajů dle příkazní smlouvy za období roku 2024, uhrazena dne 16. 10. 2024 výpis č. 10 (ČS), zaúčtováno na účet 518
- č. FO4402704 ze dne 30. 9. 2024 (KDF č. 113) dodavatel QCM, s.r.o. IČO 26262525 na částku 5 942,31 Kč vč. DPH za poskytování služeb E-ZAK vč. rozšíření o aukční systém a termínovník 9/24 a vyhrazený diskový prostor nad sjednaný limit 20 GB za období 9/24, uhrazena dne 5. 11. 2024 výpis č. 11 (ČS), zaúčtováno na účet 518
Bankovní výpisy:
- předloženy ke dni 31. 12. 2024 (ČS, ČNB - běžné účty, TRINITY BANK - spořicí účet)
- předloženy ke dni 31. 12. 2024 (ČS - vkladový účet) - sjednaná doba uložení vkladu 6 měsíců (datum obnovy 4. 4. 2025)
- předloženy ke dni 31. 12. 2024 (ČS - vkladový účet) - sjednaná doba uložení vkladu 1 měsíc (datum obnovy 25. 1. 2025)
- předloženy ke dni 31. 10. 2024 (ČS projektový účet - běžný účet) - zrušen k tomuto datu
Účetní doklady - za měsíc říjen 2024 období od 1. 10. do 11. 10. 2024 (doklady k bankovnímu výpisu ČS č. 10)
Pokladní kniha - předložena ke dni 31. 12. 2024 (příjmové a výdajové pokladní doklady č. 1 až 103)
Pokladní doklady - za období září až prosinec 2024 (příjmové a výdajové pokladní doklady č. 69 až 103)
Evidence majetku - předloženy přírůstky majetku (účtu 028) ke dni 31. 12. 2024
Inventurní soupisy majetku a závazků - ke dni 31. 12. 2024
- Plán inventur ze dne 20. 12. 2024
- Prezenční listina ze školení inventurní komise ze dne 20. 12. 2024
- Inventarizační zpráva ze dne 31. 1. 2025
Mzdová agenda - rekapitulace mezd za měsíc prosinec 2024
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím:
- Rozhodnutí o poskytnutí dotace č. 23_017/0008394-01 (poskytovatel Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy IČO 00022985), operační program „Jan Amos Komenský“, vydáno dne 15. 5. 2024, poskytnutí dotace ve výši 3 895 000 Kč na realizaci projektu „Místní akční plánování v ORP Pacov IV“, dotace přijata na účet dne 30. 5. 2024 výpis č. 6 (ČNB), zaúčtováno na účet 472
3
Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí:
- ze zasedání členské schůze svazku obcí ze dne 2. 12. 2024
- ze zasedání rady svazku obcí ze dne 15. 10. a 13. 11. 2024 Ing. Jaroslava Leixnerová
Kraj Vysočina
4.6.2025 16:33:31